大众证券报

证监会“雷霆行动”打击信披违规公司 五个工作日对八家公司采取行动

进入11月以来,证监会连续处理了多家涉嫌信披违规的公司。仅前五个工作日,就对八家存在或者可能存在信披违规行为的公司采取行动。其中,四家公司因违规已经收到了证监会的《行政处罚决定书》,一家公司收到《处罚事先告知书》。同时,证监会对三家涉嫌信披违规的公司,展开了立案调查。

五公司将被顶格处罚

近年来,资本市场违法违规行为层出不穷。根据证监会网站显示,年内证监会已发出98份行政处罚决定书。本月已有*ST天马(002122)、欢瑞世纪(000892)、*ST盈方(000670)、飞乐音响(600651)四家公司因存在违规,被证监会处以60万元顶格罚款。此外,*ST凯迪(000939)因多个年度财报造假,也收到顶格处罚的事先告知书。

11月5日晚间,*ST天马发布公告称,公司收到证监会《行政处罚决定书》,因存在多项违法事实,公司遭顶格处罚。从披露的公告来看,*ST天马涉嫌违法的事实多达5项:徐茂栋及其控制的企业与*ST天马存在关联关系;*ST天马未真实披露喀什星河收购*ST天马的资金来源;*ST天马未按规定披露徐茂栋及其控制的企业非经营性占用资金及关联交易情况等;*ST天马为徐茂栋控制的企业借款担保2亿元,*ST天马未按规定披露;*ST天马成立基金以收购徐茂栋控制的资产,*ST天马未按规定披露。

因虚增利润1.9亿元,飞乐音响在本月1日也收到了处罚。上海证监局针对飞乐音响及公司高管连续发布5份《行政处罚决定书》。处罚书显示,飞乐音响参与“智慧沿河”、“智慧台江”项目,但两个项目确认收入时未满足“合同总收入能够可靠计量”、“与合同相关的经济利益很可能流入企业”的条件。从而导致飞乐音响2017年半年报、第三季度报告虚增营业收入及利润总额,上海证监局决定,对飞乐音响责令改正,给予警告,并处以60万元罚款。针对时任公司董事长黄金刚、总经理庄申安、总会计师李虹、董事会秘书赵开兰分别给与警告,并处于20万元、30万元、20万元、10万元罚款,共计140万元罚款。

距离终止上市已经不远的*ST凯迪,11月3日晚间发布公告称,公司近期收到证监会的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。因公司存在2015-2017年年度报告存虚假记载等违法行为,证监会拟决定对*ST凯迪罚款60万元,对*ST凯迪实控人陈义龙采取终身证券市场禁入措施等。

欢瑞世纪为了顺利完成借壳上市,从2013年开始连续四年虚构业绩。证监会自2017年对其展开调查,经过两年的调查,证监会认定公司存在四项信息披露违法事实:欢瑞影视因提前确认收入虚增营业收入;虚构收回应收款项少计提坏账准备;推迟计提应收款项坏账准备;控股股东及其关联方占用欢瑞影视资金。根据处罚决定书统计,欢瑞世纪及对相关责任人将面临总计452万元的罚金。

此外,盈方微因未实际履行相关义务,披露的信息存在虚假记载,4日也被证监会处以60万元的顶格处罚。

三公司被确定为调查对象

从资本市场各种各样的违法违规行为来看,虚假陈述对投资者损害最大。证监会为解决这一问题,也在不断加大对违法违规行为的查处力度。本月已有长城动漫(000835)、文化长城(300089)、宁波精达(603088)三家公司被列入调查范围。

长城动漫及相关个人于11月5日晚间收到证监会的《调查通知书》,因公司及相关个人涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司及总经理、董事会秘书和实际控制人赵锐勇进行调查。

10月11日,长城动漫公告收到四川证监局的警示函,现在被立案调查或与此有关。四川证监局在现场检查中发现,长城动漫涉嫌虚增2017年公司净利润;未及时披露未清偿到期重大债务;以及与关联自然人发生的关联交易未披露等多个方面的问题。

因沾边区块链概念而大火的文化长城,近期已经连续走出六个涨停板,然而公司2018年被出具非标年报,若2019年再度被出具“否定或者无法表示意见”报告,公司将面临暂停上市风险。

文化长城目前经营也出现问题。2019年三季报显示,目前文化长城账上现金仅剩4000万元,公司的核心陶瓷业务,经过连续四年的衰退,上半年的收入仅为6300万元。剥离了翡翠教育的收入后,文化长城的业绩必然会大幅跳水,且文化长城与股东尚有多起诉讼正在进行中,公司账上的现金未必足够支付对翡翠教育原股东的赔偿。

宁波精达上市未满2年即谋划转让控制权,也是引起证监会关注。宁波精达于2014年11月上市,2016年9月,公司实际控制人郑良才及其一致行动人与广州亿合投资有限公司(下称“广州亿合”)签订《合作协议》,合计拟转让约45.11%的股份。转让完成后,上市公司实际控制人将变更为广州亿合。此后,双方又先后签订三份补充协议。2016年和2017年期间,广州亿合共支付股份转让部分定金2.2亿元,但后续未实施股权的实际转让及交割。

上交所质疑实际控制人及其一致行动人在公司上市未满2年即筹划控制权转让的原因和合理性;并请结合有关法律法规及各相关主体IPO时作出的承诺及相关限售安排,说明前述筹划控制权转让是否违反相关公开承诺。

部分公司投资者获赔几率大

近年来,随着监管层加强对信息披露的监管力度,过去不少上市公司的造假问题更多地得以暴露。对于因上市公司财务造假而遭受损失的投资者而言,也应拿起法律的武器积极维权,从而让企图造假者有所畏惧。大众维权易栏目律师梳理了上述几家公司,部分公司投资者获赔几率较大,符合条件的投资者可以通过微信公众号“大众证券报”,报名参与索赔。

*ST天马:在2016年12月3日至2018年4月27日期间买入,并且在2018年4月27日收盘时仍持有*ST天马的投资者,可以参与索赔。

欢瑞世纪:在2016年2月1日至2017年7月17日期间买入,并且在2017年7月17日收盘时仍持有该股欢瑞世纪的投资者,可以参与索赔。

飞乐音响:在2017年8月26日至2018年4月12日期间买入,并在2018年4月12日收盘时仍持有飞乐音响的投资者,可以参与索赔。

宁波精达:在2019年11月2日前买入并持有宁波精达的投资者,可以参与索赔。

文化长城:在2019年11月4日前买入并持有文化长城的投资者,可以参与索赔。

长城动漫:在2019年11月5日前买入并持有长城动漫的的投资者,可以参与索赔。

记者 许立婷 实习记者 肖宏娟

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